（原标题：内部审计制度（2025年6月修订））掌柜配资
青岛冠中生态股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，加强经营管理，提高审计质量，保护投资者权益。制度依据相关法律法规及公司章程制定。内部审计是对内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及经营活动效率等进行评价。公司董事会负责内部控制制度的建立和实施，审计委员会下设审计部，负责内部审计工作并向审计委员会报告。
审计部需配备专职审计人员，保持独立性，不得受财务部门领导。审计部主要职责包括检查评估内部控制、审计会计资料、协助建立反舞弊机制、定期报告审计情况等。审计部每年提交年度内部审计报告和次年工作计划，重点关注重大事项如募集资金使用、对外担保等。
审计人员应深入调查，采用多种方法获取审计证据，记录于工作底稿。审计部对发现的内部控制缺陷督促整改，并进行后续审查。若发现重大缺陷或风险，应及时报告审计委员会。公司需披露内部控制评价报告和审计报告，会计师事务所对财务报告内部控制有效性进行审计。公司建立审计部激励约束机制，监督考核内部审计人员工作绩效。本制度自董事会审议通过之日起生效。
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